企業(yè)開設(shè)對公賬戶的主要目的是什么？基本戶與一般戶之間存在哪些區(qū)別？本文將對此進行詳細解析，幫助您理解這兩種賬戶類型的核心差異及其各自的重要性。

01

對公賬戶是什么？

企業(yè)注冊好后，需要辦理對公賬戶。那么對公賬戶是干什么用的呢？
1、對公賬戶是什么？

對公賬戶顧名思義，就是對公銀行賬戶即單位銀行結(jié)算賬戶，是指以公司名義在銀行開立的賬戶。

經(jīng)營活動的日常資金收付，以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理。它是非居民（個人）賬戶，如公司、行政事業(yè)單位等銀行賬戶，沒有卡和存折，通過支票和匯款憑證取錢。
2、為什么辦理對公賬戶？

單位發(fā)工資、特定用途資金專項管理、日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等都是通過各種對公結(jié)算賬戶進行的，主要體現(xiàn)在這幾項：

(1)從稅務(wù)申報和稅款的繳納上，企業(yè)必須要用到對公賬戶。作為企業(yè)必須履行的義務(wù)，記賬報稅隱性要求了企業(yè)必須辦理銀行開戶；并且，如果申請個退稅補貼一類的，也必須通過對公賬戶走，不會打給個人賬戶。

(2)從經(jīng)營的角度上看，企業(yè)在與客戶進行交易時，部分客戶也會要求必須使用對公賬戶進行收付款。

只有清楚地將法人的財產(chǎn)與私人的財產(chǎn)進行分割，才不會出現(xiàn)財產(chǎn)的混同。公司將法人的對公賬戶完全地獨立，才能夠保證公司財產(chǎn)的獨立性。

如果交易金額轉(zhuǎn)到私人賬戶上，那這筆交易明顯就做不到三流合一，也許會被稅局稽查。

(3)就企業(yè)實際的經(jīng)營運轉(zhuǎn)來看，對公賬戶更方便實現(xiàn)資金各個用途的專項管理，提高公司對于資金的管理效率。

比如，公司通常會開立基本戶、一般戶、或者專門用途的賬戶等用于不同的資金管理需求，或者不同的用途。這樣不僅可以清楚地劃分資金的用途，也便于掌握企業(yè)各個款項的資金流向。定期對于各個資金戶的流水進行分析，可以更有利于做出準確的資金籌劃。

簡而言之，公司的一切經(jīng)營活動資金往來都必須通過對公賬戶來完成！
3、對公賬戶的優(yōu)點
(1)對公賬戶是一家企業(yè)信用和實力的象征
如果一個公司、企業(yè)連對公賬戶都沒有，就很難讓人信服，無論是銀行還是客戶想要長期合作都要權(quán)衡利弊。從客戶的角度上來看，同等條件下，肯定會選擇對公賬戶開立時間較早的這家，跟購物的時候，選擇“百年老店”是一樣的道理。

(2)銀行對公賬戶時間開立時間長，銀行還能為企業(yè)提供信用貸款

一家優(yōu)質(zhì)企業(yè)的賬戶，對于銀行來說，是極其寶貴的，而銀行對這樣的對公賬戶，評分是極高的。經(jīng)常會對這些優(yōu)質(zhì)的對公賬戶，提供信用貸款額度，甚至都不用擔保。

(3)對公賬戶是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)

公司辦理對公賬戶是非常有必要的，無論是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，或者是收、付現(xiàn)金這種金融活動都是要通過這個賬戶辦理的，辦這種對公賬戶是保證公司發(fā)展的條件之一。

很多企業(yè)在選擇供貨商的時候，都會要求把款項打到對公賬戶，如果你沒有對公賬戶，有可能就會失去一次發(fā)展的機會。

02

基本戶和一般戶區(qū)別

以銀行賬戶用途來分類，企業(yè)能開設(shè)銀行賬戶有四種：

1、臨時存款賬戶

如名字所講的，有明確的有效期，主要用于企業(yè)臨時經(jīng)營活動的結(jié)算。

2、專用存款賬戶

所謂專用存款賬戶，作用就是轉(zhuǎn)款轉(zhuǎn)用，公司要開設(shè)這個賬戶，需要提供相關(guān)部門的批文或證明。

3、基本存款賬戶

也就是我們平時所說的企業(yè)基本戶，主要用戶企業(yè)平時的轉(zhuǎn)賬、結(jié)算和現(xiàn)金收付。

4、一般存款賬戶

一般存款賬戶也稱為企業(yè)一般戶，企業(yè)的一些結(jié)算需要經(jīng)過一般戶，如基本戶意外的銀行有借款的，或者為了獲得基本戶以外的銀行特殊服務(wù)（結(jié)算速度快、業(yè)務(wù)范圍廣、規(guī)避同一家銀行的風險等等）。
注意事項
1.一個企業(yè)只能有一個基本戶，在開了基本戶的基礎(chǔ)上才可以開立多個一般戶（類似于電話卡的主卡和副卡的關(guān)系），開立時需提供相關(guān)的依據(jù)、文件；通過基本戶的每筆核算業(yè)務(wù)，企業(yè)都要詳細記錄；

2.以上四類銀行賬戶中，只有一般戶不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)。在實際工作中，如果企業(yè)確實急需從一般戶支出現(xiàn)金的，可以填開轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)到個人戶，再通過個人戶提取現(xiàn)金。專用存款賬戶能否支取現(xiàn)金要視情況而定。

說完了銀行賬戶的分類，再回到問題上來：基本戶和一般戶有什么區(qū)別？

1.數(shù)量區(qū)別

人民銀行的賬戶管理規(guī)定：一個企業(yè)只能開立一個基本賬戶，但是一般賬戶可以開多個，沒有數(shù)量限制。

2.使用區(qū)別

在使用上，基本戶比一般戶功能多一點。

基本戶可以：存、取、轉(zhuǎn)、收；一般戶只能：存、轉(zhuǎn)、收，不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)。

小天說

1. 一個企業(yè)只能有一個基本戶，在開了基本戶的基礎(chǔ)上才可以開立多個一般戶（類似于電話卡的主卡和副卡的關(guān)系），開立時需提供相關(guān)的依據(jù)、文件；通過基本戶的每筆核算業(yè)務(wù)，企業(yè)都要詳細記錄；

2. 以上四類銀行賬戶中，只有一般戶不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)。

在實際工作中，如果企業(yè)確實急需從一般戶支出現(xiàn)金的，可以填開轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)到個人戶，再通過個人戶提取現(xiàn)金。

專用存款賬戶能否支取現(xiàn)金要視情況而定。

03

常見其他問題

1、如果基本戶一直沒有款項來往，有什么影響嗎？

無論是基本戶還是一般戶，都會在稅局進行備案，在強大的金稅系統(tǒng)下，公司賬戶上的每一筆款項都受到監(jiān)控。基本戶一直沒有存錢，沒有收入就意味著沒有納稅，也沒有工資薪金等正常的費用成本支出，很有可能會引起稅局注意被稽查。

2、我們公司都是銷貨開發(fā)票，收入進公戶，然后提到法人私戶，等到需要繳稅或是付款的時候法人再轉(zhuǎn)來，基本上公戶不留錢，這樣有風險嗎？

有！這種行為已經(jīng)是挪用資金了！已經(jīng)違反《公司法》的相關(guān)規(guī)定了。

3、員工自己用微信購買的東西，拿回公司報銷，可以用基本戶報銷給她嗎？可以做賬嗎？

可以！員工為公司墊付發(fā)生的相關(guān)經(jīng)營費用可以報銷，但一定按報銷的賬務(wù)處理記賬。

4、基本戶和一般戶可以在同一家銀行開立嗎？

通常來說，基本戶和一般戶不在同一個銀行營業(yè)點。建議開立前咨詢下銀行是否有影響。

5、基本戶可以注銷嗎？該怎么做？

要準備的資料一般包括公章、法人章、財務(wù)章，開戶許可證，支票，銷戶申請書，企業(yè)注銷通知書，法人授權(quán)委托書，法人和受托人的身份證等等。如果基本戶上還有余額，也要轉(zhuǎn)出去，后等人行審批通過。不同銀行辦理手續(xù)大同小異，建議注銷前咨詢銀行所需的詳細資料。

6、企業(yè)可以開辦零余額賬戶嗎？

零余額賬戶是指財政部門為本部門和預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于財政直接支付和財政授權(quán)支付及清算。企業(yè)不可以開辦零余額賬戶，這是屬于行政事業(yè)單位下的內(nèi)容。